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年金扣稅賺17%年回報秘訣及年金比較懶人包 (附風險陷阱)

年金扣稅賺17%年回報秘訣及年金比較懶人包

隨著香港政府推出扣稅三寶,分別是年金計劃、自願醫保和強積金,都引起大眾對扣稅需求的關注。當中以年金扣稅和自願醫保最人選擇,因為他們在整個人生階段中隱含著進攻和防守的角色。年金是為自己積蓄財富,以應付不時之需和尋覓理想人生目標;自願醫保則是預防個人或家庭成員出現健康意外時,急需高昂醫療費用而影響優良的生活質素。較少人選擇是強積金,因為強積金牽涉蝕本風險,非保本,而且表現也未必一定比坊間的基金產品好,因此角色較尷尬,也較少人選擇。

此文章將為大家針對延期年金產品進行分析,分享如何透過年金賺取17%年回報的秘訣之外,同時為大家剖析選購年金的關鍵因素,公開年金比較的細節位置,以及年金扣稅的注意事項。

注意扣稅年金官方規定及認證

所有獲香港政府扣稅的年金產品都會在宣傳刊物和所屬官方網頁中標示該延期年金產品是認可的扣稅年金 (QDAP)。大家這點務必要注意,避免騙案或被誤導。

合資格延期年金保單

 

扣稅延期年金的回報大致如何?為什麼值得買退稅年金?

一般而言,年金期滿後的年回報率大致是1-3%左右。保證回報是1%年回報左右,加上非保證回報的話可以有3%年回報左右。

或許大家可能會疑問,只有1-3%年回報,為什麼仍然吸引那麼多人去購買呢?

第一,年金是一個保本安全的理財產品,虧本的機會微乎其微,回報又比定期存款為多,更不用為資本市場波動而日夜提心吊膽。因此這是一種十分輕鬆的財富增值狀態,吸引很多承受不起財富波動風險的人。

第二,由於政府提出高達6萬元的年金扣稅的惠民政策,既然納稅人需要每年向政府繳稅的話,為何不還富於己。聰明的納稅人理應是用盡6萬元的扣稅額,賺取高達17%的扣稅優惠。當然每人需繳交的薪酬稅比率各有不同,如果大家的是用累進稅,稅率達17%的話,一扣之下即每年賺$10,200。試問多少人每年回報率可達到17%?一般的基金每年為客人賺到10%年回報已十分理想,在股市低迷的情況下更加虧本。在香港政府支持的情況下,年金必然成為香港稅務居民的大熱選購產品。

 

扣稅需滿足4大原意條件

很多聰明人聽到這裡便會想一到年金回本期便退保取整筆年金供款,從而淨賺政府那高15-17%扣稅款項。在此筆者真誠告訴大家別想一到回本期便退保並賺取扣稅款項,退保前要思考好其風險,因為你精明但政府也不笨。

根據政府提交立法會的文件顯示,除了一些基本的年金扣稅原則外,更要視乎有關計劃是否符合資格,即原意。當中包括下列條件:

  1. 達18萬港元的最低保費總額
  2. 最少5年的供款期
  3. 最短10年的年金領取期
  4. 投保人更需年滿50歲或以上才可領取年金

 

不是每一類人都適合買年金!?什麼人最適合買扣稅年金?

官方而言,每一位18 – 75歲的香港居民都適合購買年金,因為年金是保本兼有儲蓄成份,在公在私都有一定好處。

不過實情上,坊間都有很多理財產品選擇,在比較之下,年金其實只對某幾類人士最有吸引力,是值得選購。

扣稅年金對以下人士的吸引力較為遜色:

  1. 不用繳稅的人士

年金的強項在於較高的保證內部回報率,簡單而言,就是期滿的保證年回報率。但保證年回報率一般都是1%左右,如果加入非保證回報都是3%左右。坦白而言,年金回報雖然高於定期存款,但坊間還有很多儲蓄保險年回報率高於1-3%。如果不能受惠政府的稅務優惠,大部份人都會考慮購買儲蓄保險而多於延期年金。因此不用繳稅的人士如果沒有政府稅務優惠那數個額外回報率,基本上不太會對年金有興趣,多會思考儲蓄保險。

  1. 短期急需流動資金的人士

由於年金的回本期和派發期往往需要最少8年或以上,因此如果閣下在未來8年供款期內十分需要流動現金,例如30萬港幣的話,年金便不是一個好選擇。因為如果未到8年便退出年金計劃,是必然虧本。

平均月薪達到港幣32,667元的人士選購年金扣稅可賺盡最大利益

截至2022年4月,香港稅制規定,一旦超過20萬港元的薪金,也即是稅額,都要繳交15-17%的稅率。假如大家扣除基本免稅額和其他免稅額後,稅額仍超過港幣260,000的話,那6萬元稅額如無其他特別用途,購買年金作儲蓄是十分理想的事情。因為予期把6萬港元的稅額被抽15-17%給政府的話,為何不還富於己,選購年金,那麼變相賺取15-17%的年回報。以坊間最快的年金回本期8-9年作計算,因扣稅優惠而獲得15-17%的年回報性價比頗高,試問坊間有多少產品是極低風險下便穩袋15-17%的回報?縱使傳統大藍籌股票386中國石油化工,截至2022年4月派息達到14%,其股價波動影響下都可能賺息蝕價。而年金是輕鬆低風險穩收15-17%。因此十分多公務員、專業人士和教師都甚愛把閒置的薪金投資扣稅年金。

事實上,依政府的稅制計算,一般而言,平均月薪只要達到港幣32,667元的人士是最適合購買年金。下圖證明出平均每月收入達32,667港元的人士,如何賺盡17%稅務優惠的回報,即10,200港元,還富於己。

當然月薪未達32,667港元的朋友不是說沒有著數,月薪未達32,667港元的朋友依然賺到一定程度的年回報,但就未必賺盡最大利益而已。詳情可私下查詢交流。

港幣     未有扣稅年金 有扣稅年金
每月收入     $32,667 $32,667
總入息     $392,004 $392,004
基本免稅額     $132,000 $132,000
其他免稅額     $0 $0
稅務扣除     $0 $60,000
應課稅入息實額     $260,004 $200,004
         
個人薪俸稅(累進) $50,000 2% $1,000 $1,000
  $50,000 6% $3,000 $3,000
  $50,000 10% $5,000 $5,000
  $50,000 14% $7,000 $7,000
    17% $10,201 $1
個人薪俸稅(標準)   15% $39,001 $30,001
         
應繳的總稅款     $10,201 $1
         
節省稅款 $10,200      

退稅年金扣稅計算表

上圖例子是一個每月收入達32,667港元的人士,年薪即有392,004港元。而香港現時的基本免稅額是132,000港元,假設沒有其他免稅額可扣除,因此應課稅入息實額是260,004港元。根據稅制規定,稅收取較低者為準,因此累進稅是較合適,即港幣20萬以上的稅全部收17%稅款,實際繳稅金額是港幣10,201。然而相信大家都不想把辛苦賺回來的薪金上繳政府,希望還富於己吧。這時年金便是好幫手,因為購買年金可每年扣減6萬稅額。如果以上例的薪金例子去計劃,便足足可節省那17%的稅款,即10,200港元,真正還富於己。

年金比較指標懶人包

剛才分享了那些人士十分適合購買年金,但在選購過程中,大家應該依據十分方向去選購年金最著數呢?以下筆者將為大家分享幾個關鍵因素指標,大家在選購時可參考針對這些指標去選購,便可以選出最適合自己的年金產品。

  • 供款年期選擇

供款年期選擇的多少絕對會影響大家的投資部署。舉例年金有5年和10年的供款年期選擇。有些人對未來經濟十分擔心,因此不敢作出10年的供款承諾,所以供款年期愈短會愈令他安心和適合;有些人則比較確定未來儲蓄方向,因此作出10年供款承諾,當然一般而言,愈長期期的供款承諾一般都會有較多折扣優惠。但如果想有多點靈活性,5年都是一個好選擇。有多些選擇自然對自己更有利。所以供款年期選擇是年金產品好壞的指標之一,而筆者一般都偏好較短年期,因為筆者對現今經濟環境不太有信心,5年後再按自己經濟情況選購年金較安心。

  • 年金開始年齡

年金開始年齡即是說什麼年齡開始從年金計劃中套現。這是年金投資中一件十分重要的事情,因為任何投資也好,愈早可以回本和套現便愈好,因為世事難料,一旦有任何千年難得一遇的金融危機,都能盡快全身而退。如果太平盛世的話,亦可以不套現,一直儲蓄下去便可。因此多一個選擇永遠對自己最有著數。而且一般而言,年金開始年齡愈早,某程度上都代表年金的回本期較快。而坊間暫時見到最早的年金開始年齡是51歲,即是51歲便可套現。然而普遍大部份年金的開始年齡都是60歲左右。

  • 年金期選擇

年金期是指分期套現的年期選擇。一般有10年和20年的選擇,簡單而言就是分10年攤分套現或是分20年攤分套現。當然大家亦可一到回本期時便套現,但對非扣稅人士而言根本沒有好處。這個時間只是令大家多個選擇。都是那句,多個選擇比少個選擇好。

  • 支付方式

支付方式不是說用信用卡付款或是現金付款,而是指年金完結時如何支付費用給受益人的附加好處。大家可能未必認同支付方式是一個好處,這或許是大家仍然較年輕,年長的朋友可能會較理解。其實如果一個人平安無事,當然可選整筆年套現、逐年套現或逐月套現,這是普通不過的事。然而如果一個人遇上身故意外,試問有誰可以處理支付的事情。一般的遺產會交由法庭按身前遺囑意願辦理,中間可能會牽涉律師等法律費用,家人亦要等一段時間才可領取生活費,如果家人生活財政嚴峻,這段時間都頗難過。更嚴重的事身前沒有遺囑,死後由法庭按有的證據去判遺產去向,便好有可能出現爭產和非個人意願的財產分配情況。而年金由於是在保險公司手上,只要受保人去世,便不用經過法庭遺產處理階段,即時可分配利益予受益人,節省大筆遺產繼續費用和風險。筆者這裡只分享少許支付方式的好處簡介,有機會再分享更多。但支付方式記緊要想清楚,亦要有選擇,這才是對自己有利。

  • 額外保障

大家在購買年金時都要思考一下假若因裁員遣散而不能供款的話,應如何解決,甚至身故後有沒有賠償方案之類。當中裁員遣散是最實際的事情。有些年金保險是容許一旦遇上裁員遣散的話,可以享有保費假期,延期供款達1年。因此這些額外保障都要留意和比較。

  • 回本期

回本期是年金另一個重中之重的選購指標。理解到有很多人是為了政府15-17%的扣稅優惠才去選購年金,因此很多人都會一到回本期便立即退保,從而套現,淨賺政府那15-17%的扣稅金額。因此回本期便成為他們最關鍵的選購因素。當然回本期愈短,同時也會為真正的年金投保人提供更大流動資產空間,即是一旦遇到千年難料的金融風險時,可盡最快時間套現而不虧本。

但大家千萬不要一到回本期便退保,因為扣稅是否成功是要配合多個因素。最起碼其中一個條件是要超過50歲才可領取年金。故此如果大家打算50歲之前領取年金的話,小心政府會反控你不符合條件,並向你索回高達15-17%的扣稅款項。

  • 保證內部回報率

選購年金都是講求保證回報,而保證內部回報率大概是指當年金期滿時,於年金期內每月提取所有每月年金金額的保證回報率。一般而言都會高於定期存款,即1厘或以上。這個是其中一個選購指標,但不是必然指標,要整體評估。例如高回報,但回本期較長,便不適合針對扣稅的人士。而且保證內部回報率只有1厘多些,其實不同年金產品在這點上都相差無幾,分別不大。

  • 總內部回報率

年金除了保證回報率,也有非保證回報率。一般而言,在購買年金時,保險公司會向你承諾在整個計劃中的每年回報,當中有保證,也有非保證。但承諾未必能兌現,無人有未來水晶球,保險公司在年金中是會有股票投資,而股票價格是波動及不能保證,最多只是說風險極低,因此便是非保證。然而大家又未必需要對非保證回報太擔心。基本上,保險公司在設計產品時已估算到達到承諾的可能性並有信心才這樣填寫。而這個承諾不是空口說白話和不用負責任,因為有關的非保證回報承諾將會在將來香港保險業監管局網頁中列明,有關的履行率有多少,如果履行率低即是空口說白話,會影響保險公司品牌。相反履行率高,變相引證出保險公司的非保證回報承諾是得到事實和歷史引證,可增強保險公司的品牌。其實翻查歷史數據,保險公司品牌程度有多大與回報兌現率不是成正比關係,大家要對總內部回報率的範疇上小心選購和認真思考為妙。

以下就是有關保證內部回報率及總內部回報率例子,大家必然會在年金建議書出顯示作參考。

富衛保險扣稅年金_盈歲悅延期年金計劃保證內部回報率及總內部回報率參考

  • 接受的貨幣幣別

一般而言,美元計價的年金保單都會較港元計價的年金保單回報較好。

匯豐聚富入息延期年金計劃_美元_回報率
年金產品B美元計價回報率
匯豐聚富入息延期年金計劃_港元_回報率
年金產品B港元計價回報率

以上是一個真實產品例子的情況。顯而易見,兩者的回報率是有所不同。問題只是個人偏好而已,而每個產品都有所不同,大家要個人按實際需要查詢細節。

  • 公司歷史和背景

雖然香港保險業監管都頗嚴厲,但都要看保險公司的歷史和品牌。大家近年都曾經歷過一間只有短短25年歷史,堪稱大到不能倒的大型內房業公司面臨財困,繼而發生了很多難以想像的民生投資損失。事實證明,公司的品牌和歷史是需要經得起考驗。縱使回報吸引,都要加倍小心。有很多事情大家未必知道,直至被揭發時才會恍然大悟。尤其超過5年的投資,這點大家要十分注意。

舉例而言,如果見到有一間成立未超過25年,推出年金的保證回報異常地高,大家要反問為什麼那麼高保證回報。眾所周知,愈高息便風險愈高。原因是保險公司要設計出一個年金派息產品前,是先在市場購買了一些普羅大眾購買不到的債劵。債券通常有國家債和企業債,以2021年美債為例,10年期國債利率是1.5厘左右,而美國AAA級的企業債收益率是2厘左右,但如果保險公司推出產品時有一個保證3.5厘的產品的話,請問保險公司如何提高保證回報到他所說的保證3.5厘之餘更可令保險公司有盈利收益呢?當然是向一些信譽不太好的企業購買較高收益的債劵。而翻查數據,要超過3.5厘收益率的企業債而且更可令保險公司賺取盈利的企業債,很大機會是C級企業債,即有較高的違約風險。如果面對任何經濟風暴而引致企業違約,保險公司又可以如何獨善其身,如常給你3.5厘的保證回報呢?當然筆者不是說很大機會違約,但在世界經濟不穩的時候,大家真的要打醒十二分精神。畢竟大企業有多年歷史和實力相比充裕,應對金融危機的能力會較高,同時也代表保障客戶利益的能力也較高。

其實大家都是想安安定定有收益,賺少幾個小數點利益換取安穩和較小風險,相信是很多年金客戶期望的狀態和結果。

  • 年繳金額選擇

不同扣稅年金供應商都有不同的年繳金額選擇規則,例如每年有固定金額的年繳費用選擇,即提供1000美元年費、3000美元年費,7000美元年費等這類選擇。但這樣是有不好處,因為扣稅者通常是需要有指定年繳金額,才可以貼盡扣稅額去賺盡扣稅優惠。所以年繳費用方式最好是可提供自訂義的年繳金額,這樣才可獲得最大利益回報。

  • 專人跟進服務

既然購買得年金這類長時間投資服務,最好尋找有專人服務的產品。道理好簡單,很多保險公司都設有財富管理顧問、客戶服務櫃台和熱線。但部份則沒有財富管理顧問。

當比較下去,那麼為何不尋找一個專人跟進,免費有問題時便打客戶電話,按眾多次的「1」「2」「3」轉駁流程,或走一段路去遠遠的客戶服務門店了解呢。不是很無謂嗎。

而財富管理顧問的選用技巧都有一定講究。首先最理想的年齡是30 – 50歲,因為普遍而言,30 – 50歲的財富管理顧問的人生閱覽和金融時事觸角都較多,提供的意見都較實在。加上30 – 50歲可提供的服務年期普遍都較多,不會因退休而疾病而在受保人未完成合約期間退出服務。

不過所有事情不能一概而論,最好都是大家直接與財富顧問溝通了解一下,體會一下這人的知識和人生閱歷,幫助你達成理想目標。

年金比較實戰例子

富衛保險盈歲悅延期年金計劃好唔好_美元
年金產品A計劃
富衛保險盈歲悅延期年金計劃_美元_回報率
年金產品A回報率
匯豐聚富入息延期年金計劃好唔好_美元
年金產品B計劃
匯豐聚富入息延期年金計劃_美元_回報率
年金產品B回報率

上述的年金產品A和年金產品B都是用美元計價,前者是保險公司推出的年金產品,後者是銀行推出的年金產品。

比較年金計劃並不是單看一個因素,而是需要整體思考和按個人偏好去選擇。

首先最簡單是比較回報率,年金產品A的總回報率雖然比年金產品B的總回率低0.24%,但保證內部率卻高多達1.1%。而總回報率是包含非保證回報,所以當總回率不太大分別,而保證回報卻多達1.1%,那麼筆者會偏好選擇年金產品A計劃的回報率。但這不是唯一的指標,還要看其他。

第二個落眼位是回本期。對筆者而言,回本期是保障個人利益的最大因素之一,因為一旦遇上任何世界經濟事故,都能給予自身一個保本機會,即時退保都起碼保本。而兩個年金的非保證回報期同樣是第8年,年金產品A的現金價值比年金產品B高一點,加上第8年保證現金價值方面,年金產品A比年金產品B更高一大截,即使第8年非保證回報不達標,年金產品A第9年都保證達標,但年金產品B卻從未見過可保證回本。單是這點已70%確定年金產品A計劃比年金產品B好。但仍要核對多一點。

最後大家亦可思考一下年金產品規定什麼年期開始派發年金和有什麼額外優惠配套。事實上年金產品A的最早年金派發年份是52歲,而年金產品B最早的年金派發期年份是55歲,加上年金產品A會為失業和被遣散的人士提供保費假期,但年金產品B則沒有。

簡單綜合三方面去評估,即使年金產品B的總回報率比年金產品A的總回報率高0.24%,但其他多方面都是年金產品A較強,因此筆者會偏向選擇年金產品A。

更特別的是,年金產品A是由保險公司保險代理銷售,而年金產品B是由銀行職員銷售,筆者當然是尋找保險公司保險代理購買,因為這樣可享有專人服務,有什麼問題都可向他查詢,而銀行職員相對難以保證售後的服務,在兩者都設有客戶服務中心的情況下,當然尋找長遠合作的銷售員較好。

年金扣稅風險陷阱及管理方法

雖然年金扣稅的回報基本上是極低風險之餘卻有跑贏股票基金表現的神奇效果,但實情是有些例外情況是會令大家大失預算。因此為了大家避免單聽正面一方,以下都讓大家了解反面情況,好讓大家誤墮銷售陷阱,承受不知明的風險才後悔莫及。

  1. 流動資金風險陷阱

    大家在購買扣稅年金之前,必須要好肯定緊接一段時間都不能拿出來使用。就以最短的扣稅年金為例,最快都要去到51歲才可以派錢。當然大家可以在51歲前退保,但假若香港稅務局抽查時知道在派錢時間前退保的話,稅局隨時有機會要求退還扣稅部份。但有關的執行能力成疑,亦可能有司法爭議,加上亦未有類似案。無論如何,在坊間的可扣稅年金中,若不計算扣稅的回報,年金頭8至9年都不應退保套現,否則虧本。然而為了1年17%的年回報,這個流動資金風險對好多人而言都是值得接受。

  2. 外幣匯率貨類風險陷阱

    香港的扣稅年金在坊間一般都只有美元保單和港元保單的選擇。由於香港聯繫匯率政策保證港元和美元掛勾,因此港元對美元的匯率是有安全保障。然而美元和港元兌其他貨幣而言,例如人民幣和英鎊等卻十分波動。不過直至2022年6月18日,美元在加息周期下,美匯指數節節上升,相反除了美元和相關美元掛勾貨幣外,全球貨幣都面臨大幅貶值的情況。當然世界總會有風水輪流轉的一日,那怕有一天美兀崩潰大瀉的話,這就是大家面臨風險之時。因此大家如想避開這風險的話,就是應盡快購買,等到8-9年內的退保虧本期過去後,一旦遇上貨幣風險便可立即跳船。

  3. 通賬風險陷阱

    2022年在新冠肺炎和俄烏戰爭影響下,令全球面臨加劇惡化的通脹問題。2022年6月10日的美國居民消費價格指數已達8.6%新高。而扣稅年金的保證內部回報率和總內部回報率一般都只是1-2%和3-4%,遠遠跑輸通脹,也成為通脹風險。因此大家購買年金時,很大程度上是看著政府那17%的扣稅優惠而購買。因為17%是極低風險之餘,更是跑贏大市的出眾投資工具。

  4. 提早退保陷阱

    正如之前所說,頭8-11年都別想退保。因為一旦太早退保,保證現金價值低於繳付保費的話,就是虧本。不過更值得一提是,不是很多扣稅年金可以9年回本,極多都要9年以上,極端起來超過20年都未能回本。所以大家選擇時要注意產品的質素,才可解決這退保風險問題。

  5. 不保證權益風險

    每一份扣稅年金計劃都會有保證回報和非保證回報。當中非保證回報是不能保證,但卻往往主宰著整個計劃的成敗。否則每年1-2%的保證回報必然會被通賬吃掉。因此大家在選擇扣稅年金產品前,必須要查清楚該產品所屬的保險公司,在過去的分紅實現率有多少個百份比。歷史而言,很多保險公司所提供的非保證回報建議,與真正出來的分紅結果卻差距甚遠,也不是與品牌有多大有關。因此大家要去香港保監網頁查找過去保險公司的分紅實現率是多少,從而判斷值不值得信任銷售員提供的建議書。

年金選購技巧總結:

針對用年金扣稅去目標去看,最緊要是尋找有信譽和歷史較長的保險公司為妙。原因上述已有提過。

之後觀察那些扣稅年金的回本期是較早,一般而言第8年回本便算較早,這因素是為一旦的遇上金融風暴,即時套現便能保障自己,何況已賺到扣稅優惠。然而不厭其煩地提醒多次,要注意領取年金時是否符合已超過50歲和其他配合條件,否則退了保才知原來不符合退稅條件的話,反被政策追回扣稅款項,到時多年努力便一鋪清。

另外愈短的供款年期是可為大家提供較大的流動資金優勢,就算到了第5年,再因應自身情況選買多一份年金也可。當然供款年期愈長,優惠通常愈多,這個大家可自行思考。

如可選擇,年繳金額可自訂的話是較好,因為便可貼盡扣稅目標賺取最大回報。

當然大家也要未雨綢繆,看看當遇上意外未能供款的話,年金產品會有什麼支援配套。

最後就是好好選擇有財富管理顧問跟進的年金產品,這是一些長期投資產品需要的服務。

由於選購技巧眾多,大家要按個人需要作全盤考慮,或尋找理財顧問聆聽說明,分析意見。

最後提醒一下大家,香港政府推出扣稅年金的出發點是希望鼓勵大眾儲蓄,在退休或年老後可以自力更新,這樣都是為大眾利益好的。因此不太建議大家一到回本期便退保。如無必要便儲蓄至年金派發期,總好過存放在銀行做定期存款賺取微利。

另外假設一到回本期便退保,如次前所說要看清取回年金時的歲數條件,否則大家也要冒險被香港政府稅局質疑退保原因,間接有機會要求被稅局索回退稅金額。

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